Si eres de las personas que tienen uno o varios inmuebles como casa habitación o locales comerciales y estás considerando ponerlos en renta, es fundamental estar al tanto de tus obligaciones ante el SAT
MÉXICO.- Es fundamental estar al tanto de tus obligaciones fiscales ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT). Estas responsabilidades van más allá de simplemente generar ingresos, ya que involucran aspectos tributarios clave que deben ser cumplidos en el marco legal.
Para mantener el cumplimiento tributario y evitar problemas con el SAT, es esencial comprender estas obligaciones y mantenerse actualizado sobre los cambios en la normativa fiscal. La asesoría profesional y el seguimiento de las disposiciones legales son cruciales para una gestión financiera exitosa en el ámbito del arrendamiento de inmuebles. |
En el contexto mexicano, el cumplimiento de estas obligaciones está regulado por el Código Fiscal de la Federación (CFF), la Ley del Impuesto al Valor Agregado (LIVA), la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR) y las reglas de carácter general que detallan los procedimientos y requisitos.
Es importante señalar que estas normativas pueden sufrir modificaciones anuales, lo que hace que mantenerse informado sea esencial.
¿Cuánto se paga al SAT por rentar una casa?
La responsabilidad tributaria de los arrendadores involucra el pago de Impuesto Sobre la Renta (ISR) e Impuesto al Valor Agregado (IVA).
En el caso del ISR, se requiere presentar declaraciones provisionales y realizar los pagos mensuales o trimestrales, dependiendo de los ingresos mensuales percibidos o la existencia de otras actividades económicas que generen ingresos, de acuerdo con la Miscelánea Fiscal 2023.
Para el cálculo del ISR en el Régimen de Arrendamiento, se publican tablas que establecen los montos a pagar para personas físicas, con ingresos mensuales que varían desde los 746 pesos hasta cifras superiores a los 375,975 pesos. Las tasas de ISR oscilan entre el 0% y el 32%, siendo aplicadas de acuerdo con los niveles de ingresos.
El cálculo de la tasa de ISR se basa en las tablas publicadas cada año en la Resolución Miscelánea Fiscal. Estas tablas son fundamentales para determinar el porcentaje de ISR provisional de acuerdo con los ingresos.
Cómo calcular el ISR: Ejemplo práctico
Utilizando las tablas y fórmulas establecidas, el proceso de cálculo se vuelve más comprensible. Supongamos una persona con ingresos mensuales de 70,000 pesos. Ubicándose en el rango VIII de la tabla, que tiene un límite inferior de 49,233.01 pesos, la fórmula para calcular el ISR implica:
- Restar el límite inferior del rango (49,233.01) a los ingresos brutos mensuales (70,000), resultando en una diferencia de 20,766.99 pesos.
- Aplicar la tasa del 30% a esta diferencia (20,766.99), generando un impuesto marginal de 6,230.09 pesos.
- Sumar el impuesto marginal al monto de la cuota fija (9,236.89), resultando en un total de 15,466.98 pesos.
- Este monto, que corresponde al 22.10% de los ingresos brutos (70,000 pesos mensuales), sería el ISR a descontar.
Es importante destacar que estos cálculos no consideran los gastos deducibles, lo que puede influir en el monto final a pagar.
Para mantener el cumplimiento tributario y evitar problemas con el SAT, es esencial comprender estas obligaciones y mantenerse actualizado sobre los cambios en la normativa fiscal.
La asesoría profesional y el seguimiento de las disposiciones legales son cruciales para una gestión financiera exitosa en el ámbito del arrendamiento de inmuebles.