El Servicio de Administración Tributaria (SAT) vigila todas las actividades económicas de los contribuyentes; pues se encuentra al tanto del origen y movilidad del dinero.
MÉXICO.- El Servicio de Administración Tributaria (SAT), vigila todas las actividades económicas de los contribuyentes, ya que se encuentra al tanto del origen y la movilidad del dinero; sin embargo, una de las dudas frecuentes entre los contribuyentes es preguntarse cuál es la razón de que el SAT vigile los depósitos en efectivo.
Es necesario puntualizar que el SAT anunció que es ‘falso’ que se vaya a cobrar por depósitos en efectivo realizados en ventanillas bancarias. | Pexels.
El 70% de las transacciones de consumo en México se realizan en efectivo, mientras que, por su parte, la economía informal basada en efectivo representa el 19,2% del Producto Interno Bruto del país, señala El Contribuyente.
¿Qué son los depósitos en efectivo?
De acuerdo con la autoridad fiscal, se considera como depósitos en efectivo todos aquellos realizados en moneda nacional o extranjera, hechos en alguna cuenta del sistema financiero, así como las adquisiciones en efectivo de cheques de caja.
Asimismo, según el Centro de Investigación Política Pública, se estima que el 70% de las transacciones de consumo en México se realizan en efectivo, mientras que la economía informal, basada en efectivo, que representa 17,2% del PIB, según la estimación, en 2019 representaba poco más de 4,6 billones de pesos.
Por todo esto, desde hace algunos años, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) optó por tomar medidas de vigilancia en los depósitos en efectivo y fiscalizar la informalidad para aumentar contribuyentes.
¿Qué son las actividades vulnerables del SAT?
Según el 17 de la Ley para la Preservación e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, la autoridad fiscal considera como actividades vulnerables:
- Actividades relacionadas a juegos, apuestas, concursos y sorteos.
- Emisión de tarjetas de servicio, crédito, prepago o cualquiera que constituya un medio de almacenamiento de valor monetario.
- Emisión y comercialización de tarjetas de servicios preparados o créditos no bancarios, que sirvan como un medio de almacenamiento de valor monetario.
- Emisión y comercialización de cheques de viajero.
- Operación de compra y venta de inmuebles propios, así como la presentación de servicios de construcción y desarrollo de inmuebles.
- Comercializar o intermediar en la compraventa de metalles, piedras preciosas, joyas, relojes, obras de arte, etc.
- Subastas de obras de arte que pasen los 2,400 veces el salario mínimo.
- Servicios de blindaje de vehículos.
- Compra y venta de vehículos terrestres, aéreos o marítimos, nuevos y usados.
- Prestación de servicio de traslado o custodia de dinero o valores.
Es necesario puntualizar que, para el SAt, calificar este tipo de actividades corresponde a una forma preventiva de evitar el lavado de dinero y la evasión de impuestos. Estas operaciones mueven grandes cantidades de dinero; y, además, son difíciles de rastrear, por lo que son utilizadas por las organizaciones de delincuentes.
¿Debo pagar impuestos por depósitos en efectivo?
Entre los temas que los contribuyentes traen a coalición está el de la fiscalización de los depósitos en efectivo. Hay quienes piensan que, por este rubro, no se deben pagar impuestos; sin embargo, no es así.
Según la Ley de Ingreso Sobre la Renta (LISR), se debe pagar ISR por los ingresos que los residentes de México tengan, con independencia del origen de estos, así como por los ingresos de los extranjeros originados en el país.
Asimismo, en este año, el fisco implementó nuevas medidas en materia de recaudación fiscal, como la obligación de la inscripción al RFC en mayores de 18 años y la creación del Nuevo Régimen Simplificado de Confianza (RESICO), con el objetivo de aumentar la base de nuevos contribuyentes al incluir a pequeños y medianos negocios.
Asimismo, es necesario puntualizar que el SAT anunció que es ‘falso’ que se vaya a cobrar por depósitos en efectivo realizados en ventanillas bancarias.